L’épargne pour la retraite est une préoccupation majeure pour de nombreux Français. Avec l’évolution des régimes de retraite et l’incertitude économique, il devient crucial de choisir les bons plans d’épargne pour sécuriser son avenir financier. Deux options se distinguent particulièrement : l’assurance-vie et le Plan Épargne Retraite (PER). Ces deux produits offrent des avantages distincts, mais aussi des inconvénients, rendant leur choix complexe. Dans cet article, nous explorons en détail l’assurance-vie et le PER, examinons leurs différences, et discutons de la possibilité de les cumuler, tout en considérant leur impact sur la succession. Notre objectif est de vous fournir les informations clés pour faire un choix éclairé en fonction de vos objectifs personnels de retraite.
Présentation du PER et de l’assurance-vie
Le Plan Épargne Retraite (PER)
- Introduction en 2019, remplace d’autres plans d’épargne retraite existants.
- Disponible sous trois formes : individuel, d’entreprise collectif, et d’entreprise obligatoire.
- Ouvert à tous, indépendamment de la situation professionnelle ou de l’âge.
- Permet d’économiser pour obtenir un capital ou une rente à l’âge de la retraite.
- Gestion pilotée : investissement plus risqué au début, puis plus sécurisé à l’approche de la retraite.
- Versé soit en capital, soit en rente, ou en combinaison des deux à la retraite.
- Déblocage anticipé possible sous certaines conditions (invalidité, décès du conjoint, etc.).
- Fiscalité variable en fonction du motif de déblocage anticipé.
- En cas de décès, les sommes épargnées sont reversées aux héritiers ou bénéficiaires désignés.
Vous pouvez utiliser un simulateur de PER en ligne pour faire des simulations.
L’assurance-vie
- Contrat d’épargne pour le long terme, avec des cotisations (ou primes) à payer.
- Diverses options de versement : primes périodiques fixes, versements libres ou prime unique.
- Frais divers : de dossier, d’entrée, de gestion, et d’arbitrage.
- Types de contrats : en euros, en unités de compte, ou multi-supports, chacun avec des caractéristiques de risque et de rémunération spécifiques.
- Options de retrait : rachat partiel ou total, ou avance (prêt sur le montant épargné).
- Fiscalité des revenus tirés du contrat varie selon la durée et la période des versements.
- Fin du contrat : soit à l’échéance, soit par rachat total, résiliation ou décès de l’assuré.
- En cas de décès, le capital est versé au bénéficiaire désigné.
Différences entre PER et assurance-vie, avantages et inconvénients
| Critère | PER | Assurance Vie |
|---|---|---|
| Disponibilité en phase d’épargne | Retraits limités à certains cas spécifiques (ex : achat résidence principale, invalidité). | Possibilité de récupérer l’épargne à tout moment, en totalité ou partiellement. |
| Déductibilité des versements | Versements déductibles du revenu imposable dans certaines limites. | Pas d’avantage fiscal pour les sommes versées. |
| Prélèvements sociaux en phase d’épargne | Produits annuels exonérés de prélèvements sociaux pendant la phase d’épargne. | Prélèvements sociaux recouvrés chaque année sur les fonds en euros. |
| Date de la sortie | Les sommes restent bloquées jusqu’à la retraite, sauf exceptions. | Clôture possible à tout moment par rachat total. |
| Fiscalité de la rente | Rente imposable comme les pensions de retraite, après abattement de 10 %. | Rente partiellement imposable, selon l’âge de l’assuré au moment de la conversion du capital en rente. |
| Fiscalité de la sortie en capital | Part des versements soumise à l’impôt sur le revenu, gains soumis au PFU de 12,8 %. | Part des versements exonérée d’impôt, gains soumis au PFU, abattements possibles. |
| Transférabilité | Transfert possible vers d’autres établissements et intégration de droits d’anciens plans d’épargne retraite. | Transfert possible sous certaines conditions, notamment au sein du même assureur. |
Cumuler PER et assurance-vie, est-ce possible ?
Oui, il est tout à fait possible de cumuler un Plan Épargne Retraite (PER) et une assurance-vie. Ces deux produits d’épargne offrent des avantages complémentaires et peuvent être souscrits simultanément par un même individu. Chacun de ces produits a des caractéristiques spécifiques qui peuvent répondre à différents besoins en matière d’épargne et de préparation de la retraite :
- La possession simultanée d’un PER et d’une assurance-vie permet de diversifier ses options d’épargne. Par exemple, vous pouvez choisir de verser sur le PER durant les années où vous êtes le plus imposé, profitant ainsi des avantages fiscaux liés à ce produit. Pendant les années où votre imposition est moindre, il pourrait être plus judicieux d’alimenter votre assurance-vie, qui n’offre pas les mêmes avantages fiscaux, mais peut être utile pour d’autres objectifs tels que la constitution d’un capital pour les coups durs, les études des enfants, ou la transmission d’un héritage.
- Cumuler un PER et une assurance-vie peut également contribuer à une stratégie d’investissement plus équilibrée et diversifiée. Chaque produit ayant ses propres spécificités en termes de risque, de rendement et de fiscalité, leur combinaison permet de couvrir un spectre plus large de besoins financiers et d’objectifs à long terme.
Il est important de noter que le choix entre un PER et une assurance vie, ou la décision de les cumuler, dépend fortement de vos objectifs personnels, de votre situation fiscale et de vos plans pour l’avenir. Il est conseillé de consulter un conseiller financier pour évaluer quelle combinaison de produits convient le mieux à votre situation spécifique.
PER ou assurance vie : lequel est préférable pour la succession ?
La question de savoir si le PER (Plan Épargne Retraite) ou l’assurance-vie est plus avantageux pour la succession dépend de plusieurs facteurs, notamment des bénéficiaires et de la fiscalité :
- PER pour avantager le conjoint ou le partenaire de PACS : Les versements sur un PER bénéficient d’une exonération de l’impôt sur le revenu, ce qui peut être avantageux pour réduire la base imposable. En outre, la liquidation du PER n’étant pas automatique à la retraite, il est possible de transmettre l’épargne accumulée à votre conjoint ou partenaire de PACS sans fiscalité.
- Assurance vie pour divers bénéficiaires : L’assurance-vie est particulièrement avantageuse pour transmettre un capital à des bénéficiaires tels que le partenaire, les enfants ou les neveux, grâce à une exonération de droits de succession jusqu’à un certain plafond. Au-delà de ce plafond, une imposition plus favorable est appliquée, comparée aux taux habituels de droits de succession. Cela est particulièrement avantageux si le bénéficiaire n’est pas un héritier direct (par exemple, un concubin, des petits-enfants ou des neveux).
En conclusion, le choix entre un PER et une assurance-vie pour la succession dépend des bénéficiaires visés et de l’optimisation fiscale souhaitée. Il est conseillé de se référer à un conseiller fiscal ou à un spécialiste en gestion de patrimoine pour une décision adaptée à votre situation personnelle et à vos objectifs de transmission.
Il est important de préciser que nous ne sommes pas des conseillers financiers et ne dispensons donc pas de conseils financiers professionnels. Les informations fournies dans cet article représentent uniquement notre avis et doivent être utilisées à titre informatif. Nous recommandons de consulter un conseiller financier qualifié pour des conseils personnalisés adaptés à votre situation financière spécifique.